Kế thừa và duy trì doanh nghiệp

Bốn cách một chủ sở hữu rời đi

Kế hoạch kế thừa thường được bàn như thể chỉ liên quan đến việc qua đời. Trên thực tế một chủ sở hữu rời doanh nghiệp theo bốn cách — nghỉ hưu có kế hoạch, bán cho bên thứ ba, qua đời, và mất năng lực — và mỗi cách cần một cơ chế khác nhau. Kế hoạch chỉ xây cho trường hợp qua đời bỏ ngỏ những kịch bản dễ xảy ra nhất, và mất năng lực là trường hợp bị bỏ qua nhiều nhất dù khó xử lý nhất trong thực tế.

Ba văn bản phải khớp nhau

Một kế hoạch kế thừa vận hành được là cuộc đối thoại giữa ba văn bản thường do những người khác nhau soạn vào những thời điểm khác nhau.

• Thỏa thuận cổ đông hoặc hợp danh — ai nhận phần vốn của người rời đi, ở mức giá nào và theo điều kiện thanh toán nào.
• Di chúc và các văn bản lâu dài của chủ sở hữu — ai kiểm soát phần cá nhân của họ và ai thừa kế những gì.
• Nguồn tài trợ — bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm mất khả năng lao động vĩnh viễn, hoặc thanh toán theo đợt đã thỏa thuận, để có tiền khi sự kiện xảy ra.

Nơi các kế hoạch đổ vỡ

Thất bại phổ biến không phải là thiếu văn bản mà là mâu thuẫn giữa chúng. Một di chúc để lại cổ phần cho vợ hoặc chồng trong khi thỏa thuận cổ đông buộc bán cho các chủ sở hữu còn lại. Một hợp đồng bảo hiểm đứng tên sai người hoặc sai số tiền. Điều khoản mua-bán có kích hoạt cho trường hợp qua đời nhưng không có cho mất năng lực, nên một cơn đột quỵ khiến doanh nghiệp tê liệt trong lúc người được ủy quyền và các chủ sở hữu còn lại tranh cãi.

Mất năng lực là trường hợp khó hơn

Qua đời ít nhất là chắc chắn và có giấy tờ. Mất năng lực diễn ra dần dần, dễ bị tranh cãi, và thường không đi kèm thẩm quyền hành động nào. Giấy ủy quyền lâu dài cho phép ai đó xử lý lợi ích tài chính và kinh doanh của chủ sở hữu, nhưng tự nó không cho phép các chủ sở hữu còn lại mua lại phần vốn hay thay thế người đó trong doanh nghiệp. Điều đó phải nằm trong thỏa thuận sở hữu, với điều kiện kích hoạt rõ ràng.

• Di chúc, giấy ủy quyền và giám hộ →
• Chỉ thị y tế trước →

Tài sản nằm ngoài doanh nghiệp

Nhiều doanh nghiệp do chủ sở hữu tự điều hành kinh doanh tại mặt bằng đứng tên cá nhân hoặc thuộc quỹ hưu tự quản, và sử dụng thiết bị hoặc sở hữu trí tuệ nằm ngoài pháp nhân kinh doanh. Những tài sản đó cần được xử lý kế thừa riêng. Một kế hoạch chuyển giao doanh nghiệp nhưng để mặt bằng lại cho một di sản rồi di sản đó muốn bán mới chỉ giải quyết được một nửa vấn đề.

Bán thay vì chuyển giao

Với nhiều chủ sở hữu, kế hoạch là bán chứ không phải bàn giao, và công việc kế thừa trở thành công tác chuẩn bị. Điều đó nghĩa là hồ sơ sở hữu sạch sẽ, chủ nhà đồng ý chuyển nhượng hợp đồng thuê, các hợp đồng có thể chuyển giao, quyền lợi nhân viên được tính toán, và không còn tranh chấp chưa giải quyết. Việc chuẩn bị mất nhiều thời gian hơn phần lớn chủ sở hữu dự tính.

Làm việc cùng các cố vấn khác của bạn

Kế thừa nằm giữa pháp lý, thuế và tư vấn tài chính, và chúng tôi không tư vấn hai lĩnh vực sau. Chúng tôi làm việc cùng kế toán của bạn và, khi bảo hiểm tài trợ cho kế hoạch, cùng cố vấn bảo hiểm, để cơ chế pháp lý và nguồn tiền phía sau khớp nhau.

Quy trình

1. 1

   Chúng tôi phác họa từng cách mà mỗi chủ sở hữu có thể rời đi và điều gì nên xảy ra trong mỗi trường hợp.

2. 2

   Chúng tôi đọc thỏa thuận sở hữu, di chúc, văn bản lâu dài và bảo hiểm cùng nhau, và chỉ ra chỗ mâu thuẫn.

3. 3

   Chúng tôi tư vấn về cơ chế mua-bán, điều kiện kích hoạt và định giá, kể cả cho trường hợp mất năng lực.

4. 4

   Chúng tôi phối hợp với kế toán và, khi liên quan, cố vấn bảo hiểm của bạn.

5. 5

   Chúng tôi soạn hoặc sửa thỏa thuận sở hữu và văn bản di sản để chúng khớp nhau.

6. 6

   Chúng tôi rà soát lại kế hoạch khi cơ cấu sở hữu, hoàn cảnh gia đình hoặc doanh nghiệp thay đổi.

Cần chuẩn bị

• Thỏa thuận cổ đông hoặc hợp danh, nếu có.
• Điều lệ công ty hoặc văn bản ủy thác.
• Di chúc và giấy ủy quyền lâu dài của từng chủ sở hữu.
• Thông tin về bảo hiểm nhân thọ, mất khả năng lao động vĩnh viễn hoặc keyperson.
• Thông tin tài sản doanh nghiệp đứng tên cá nhân hoặc nằm ngoài pháp nhân kinh doanh.
• Hợp đồng thuê mặt bằng kinh doanh.
• Thông tin kế toán của bạn.

Rủi ro, thời hạn và lỗi thường gặp

• Di chúc và điều khoản mua-bán trao cùng một phần vốn cho hai người khác nhau.
• Kế hoạch chỉ xử lý việc qua đời mà không xử lý mất năng lực, vốn dễ xảy ra hơn và khó hơn.
• Bảo hiểm đứng tên sai bên, sai số tiền, hoặc đã hết hiệu lực.
• Mặt bằng kinh doanh hoặc sở hữu trí tuệ đứng tên cá nhân mà không có phương án kế thừa.
• Để việc chuẩn bị bán đến khi đã bắt đầu thương lượng mới làm.